التخطي إلى المحتوى الرئيسي

احتياطي التعويضات ضمانة للمؤمّن.. إدارة المخاطر: يجنب شركة التأمين عنصر المفاجأة عند المطالبة

يعتبر احتياطي التعويضات مؤونة لدفع المطالبات التي لم تدفع بعد لدى شركات التأمين العاملة في السوق السورية حيث تقسم هذه الاحتياطات إلى احتياطي تعويضات تحت التسوية يمثل قيمة تقديرية للحوادث التي وقعت فعلاً على عقود التأمين الصادرة عن الشركة وتم تبليغ الشركة عنها ولكن لم يتم تسويتها بشكل كامل لأسباب فنية أو قانونية،
حيث يتم احتساب هذا الاحتياطي لكل حادث على حدة ، وبناء على تقديرات الشركة للمبالغ المحتمل سدادها وفق تغطيات عقد التأمين مقابل هذا الحادث.‏
أما النوع الثاني فهو احتياطي متوقع لحوادث وقعت ولم يبلغ عنها وهو يمثل احتياطي لمواجهة الحوادث والتي من المحتمل أن تكون قد وقعت بتاريخ معين ضمن فترة عقود التأمين ولم يتم تبليغ الشركة عنها مايسمى /IBNR/ حيث يتم احتساب هذا الاحتياطي وفق قرارات الهيئة والتي تنص على احتساب 15٪ من احتياطي التعويضات تحت التسوية أو 7.5٪ من الأقساط المكتتبة أيهما أكبر لكل فرع تأميني على حده.‏


كما يمكن احتساب احتياطي إضافي للتعويضات إذا ارتأت إدارة الشركة أن الاحتياطات المذكورة سابقاً غير كافية لمواجهة التعويضات المستقبلية.‏
تشير لبنى محمود مديرة الدراسات و إدارة المخاطر في هيئة الإشراف على التأمين إلى أن احتياطي التعويضات يتم تحديده وفقاً لقيمة الخطر (المطالبة) المبلغ عنها ولا يتم احتسابه وفق معدلات أونسب وإنما يجب احتجاز 100% من قيمة المطالبة المتحققة بحيث تتم دراسة كل حالة على حده وتقدير مبلغ التعويضات المطلوب لها حسب ظروفها بعد المعاينة وتقدير حجم الخسائر المبدئية، وتجمع الاحتياطيات الخاصة بكل الحوادث المعلقة لينتج مبلغ الاحتياطي الإجمالي الذي تحتجزه الشركة.‏

و تضيف محمود أن احتياطي التعويضات يرتبط بشكل أساسي بحجم الخسارة المحتملة ولا أثر لنوع التأمين على قيمة الاحتياطي حيث يتم احتجاز مبلغ يساوي قيمة الخسارة المحتملة.‏
أما بالنسبة لموضوع الاحتياطي المرصود للوثائق طويلة الأجل وقصيرة الأجل فهو يرتبط بنوع من الاحتياطات يحتجز بناء على دراسة فنية مُقرّة من الهيئة تلتزم بموجبها جميع شركات التأمين باحتجاز نوع آخر من الاحتياطيات هو احتياطي الأقساط أو احتياطي الأخطار غير المنتهية الذي يختلف حسب نوع التأمين وذلك ما بين 25% من مجمل الأقساط ليصل إلى 45% لفرع السيارات وهو الأعلى ، وبحسب محمود فإن نسب الاحتياطات في شركات الإعادة ليست بالضرورة أن تكون أعلى مما هي عليه بالشركات المباشرة فهذا الأمر ليس حتمياً أو دائماً ، وإنما يخضع لنسبة الإسناد من الخطر إلى المعيد حيث يتم احتجاز حصة المعيد من الاحتياطي بحسب نسبة مشاركته في الخطر المتحقق وفق ما تنص عليه اتفاقية الإعادة بين شركة التأمين والمعيد وكيفية توزع حصص الخطر بينهما.‏

أما أهمية الاحتياطات بالنسبة لشركة التأمين فتكمن بتجنبها عنصر المفاجأة عند تسوية المطالبة ، حيث يكون الاحتياطي المكون سابقاً جاهزاً لدفع قيمة التعويضات دون اللجوء لأي مصادر تمويل أخرى ، كما أن احتجاز الاحتياطيات في العام الذي يحصل فيه الحادث يجنب الشركة من أثره في السنوات اللاحقة بحيث تتحمل كل سنة أعباءها المالية.‏
كما أن احتجاز الاحتياطيات يؤدي إلى تكوين كتلة مالية قابلة للاستثمار وتهدف هذه الاحتياطيات إلى توفير السيولة اللازمة والدائمة للشركة لسداد التزاماتها دون تعرض المركز المالي والملاءة المالية للشركة للخطر.‏

وعن فائدة الاحتياطات بالنسبة للمؤمن والمؤمن له قالت محمود، إن الاحتياطات تشكل ضمانة لحق المؤمن له في الحصول على تعويضه حيث يشعر المؤمن له بالاطمئنان بأن الشركة قامت برصد مبالغ مقابلة لقيمة الخطر بمجرد إبلاغها بحدوثه لحين استكمال إجراءات تسوية المطالبة وسدادها.‏

ونوهت إلى أنه يجب أن يتم احتجاز قيمة الضرر بالكامل كاحتياطي.. وتقوم الهيئة من خلال دورها الإشرافي بالرقابة على مدى كفاية الاحتياطيات المحتجزة في البيانات المالية للشركات كما تقوم بذلك من خلال الجولات الميدانية ومراقبة عينات من المطالبات قيد التسوية لدى الشركات.‏

وتختم محمود أن قيمة المطالبة هي ما يؤثر على الاحتياطيات ومن الممكن أن تقع الشركات بخطأ في تقييم قيمة الخطر المتحقق وبالتالي قد يؤدي ذلك إلى عدم احتجاز احتياطيات كافية.‏

وعد ديب – صحيفة الثورة السورية

تعليقات

المشاركات الشائعة من هذه المدونة

ماذا تعرف عن شهادة إدارة المخاطر المهنية الإحترافية RMP-PMI - بقلم أحمد الحريري

مقدمة تعريفية عن (معهد إدارة المشاريع PMI) الذي يقدم شهادة إدارة المخاطر الإحترافية معهد إدارة المشاريع PMI هو مؤسسة أمريكية رائدة تعنى بإدارة المشاريع وبتقديم معايير لإدارة المشاريع عالمياً وهي مؤسسة غير ربحية تأسست في عام 1969 لديها أكثر من 2.9 مليون عضو حول العالم, عدد من انضم للمعهد في عام 2012 لوحده بلغ 148,948 عضو.في عام 1984 أصدرالمعهد أول شهاداته وهي شهادة إدارة المشاريع الإحترافية PMP ونالت شهرة غير عادية و مع الوقت أصدر شهادات اخرى أخذت مكانة مميزة في سوق العمل حول العالم وهي كالتالي : 1.شهادة إدارة المشاريع الإحترافية  (PMP)® 2.شهادة زمالة في إدارة المشاريع    (CAPM)® 3.برنامج الإدارة الإحترافية       (PgMP)® 4.شهادة مهنية في إدارة المحافظ    PfMP 5.شهادة ممارس                  (PMI-ACP)® 6.شهادة محترف في إدارة المخاطر  (PMI-RMP)® 7.شهادة مهنية في جدولة المشاريع  (PMI-SP)®

أكثر من 500 كتاب في مجال التأمين وإعادة التأمين متوفرة مجاناً

خلال السنوات الماضية وبمساعدة الكثير من العاملين في حقل التأمين وخاصة الأستاذ حسين السيد (مدير العلاقات الخارجية في مصر للتأمين) ، استطعت جمع عدد كبير من الكتب الخاصة بمجال التأمين ، و بهدف تقديم  الفائدة لجميع من يرغب وخاصة من طلاب الماجستير والدكتوراه ، اقدم إليكم هذا الرابط والذي يحوي أكثر من 500 كتاب في مجال التأمين وإعادة التأمين وإدارة الأخطار، اضعها بين أيديكم  على هذا الرابط (هنا) علماً ان هذه الكتب باللغة العربية ، هذا و سيتم إدراج موضوع منفصل للكتب المطبوعة باللغة الإنكليزية في وقت لاحق.

الإصدار السادس من دليل إدارة المشاريع الصادر من معهد إدارة المشاريع الأمريكي PMBok 6th Edition

مع إطلاق معهد إدارة المشاريع الأمريكي للنسخة السادسة منPMBOK®المرجع الأشهر في مجال إدارة المشاريع, اقدم لكم المراجع التالية :






بنك اسئلة مبني على أساس النسخة السادسة ويضم 300 سؤال و إجابة ......(اضغط هنا) دليل إدارة المشاريع وفق النسخة السادسة.  ................................. (أضغط هنا) مخطط تسلسل العمليات والمدخلات والمخرجات. ............................(اضغط هنا).

وهذا رابط موقع مجاني يحوي عدد كبير من الإسئلة لإمتحان PMP وفق النسخة السادسة 
http://www.onlineexam.site/